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出纳及会计类业务实习报告(3)
  (2)对账。对账是对账薄数据进行核对,以检查记账是否正确,以及账薄是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。每天下班前,盘点库存 的实有数,与 日记账的当日余额核对看是否相符,如果不符应查找原因并及时做出处理。 
  2.月末 
  (1)对账。月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对,核对的项目主要是:核对凭证;复查记账凭证与原始凭证,看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性,如发现错误应立即更正。 
  月末将 日记账、银行存款日记账的余额与 总账、银行存款总账余额核对。 
  月末将银行存款日记账与银行对账单核对,并编制银行存款余额调节表。 
  月末对保管的支票、 、有价证券、重要结算凭证进行清点,按顺序进行登记核对。 
  (2)结账。 、银行存款日记账每月结账时,结出本月发生额和余额,在摘要栏内注明“本月合计”字样,并在下面通栏划单红线。 
(五)编制出纳报表 
  1.在对账、结账后,根据 日记账、银行存款日记账、其他货币资金明细账、有价证券明细账等核算资料,编制“出纳报告表”。 
  2.将“出纳报告表”中的数字同据以编制出纳报告表的账簿中的有关数字进行核对。 
  3.将“出纳报告表”送主管处审批。 

(六)装订凭证 

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